 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
193
перечислены предприятиям-нерезидентам, первым посредникам, транспортным и другим
организациям в оплату приобретенных у них товаров (работ, услуг);
проданы на валютной бирже или аукционе;
использованы на оплату командировочных расходов в соответствии с действующими правилами,
почтово-телеграфных расходов;
переведены в оплату задолженности по кредитам в иностранной валюте;
использованы на другие цели с разрешения Министерства финансов Российской Федерации,
Центрального банка, уполномоченного банка (переведены по операциям сроком до 180 дней свободно,
а свыше 180 дней – с разрешения ЦБ РФ).
Банк при хранении валютных средств клиента начисляет и выплачивает проценты, что происходит
раз в квартал. Процентная ставка по текущим валютным счетам определяется на основе ставок по
краткосрочным депозитам на международном валютном рынке.
После заключения договора о банковском обслуживании предприятию открываются два счета,
которые ведутся параллельно:
транзитный валютный счет;
текущий валютный счет.
После открытия валютного счета предприятия начинают работать по договорам, оплата которых
происходит в иностранной валюте.
Согласно инструкции ЦБ РФ ¹ 7 от 29 июня 1992 г., предприятия обязаны производить продажу
50% валютной выручки через уполномоченные банки в течение 14 календарных дней со дня
поступления валютной выручки. Средства в иностранной валюте поэтому сначала поступают на
транзитный счет клиента, после чего предприятие в течение 14 календарных дней поручает банку
продать валюту и перечислить оставшуюся часть (50%) на текущий валютный счет.
Уполномоченный банк с взиманием комиссионного вознаграждения продает валютную выручку
предприятия по его заявлению на валютной бирже, на межбанковском рынке или за счет банковских
средств. После продажи рублевое покрытие поступает на рублевый счет предприятия, а оставшиеся
50% валютной выручки – на текущий валютный счет.
9.6. Международная торговля валютой
Под торговлей валютой понимается покупка и продажа иностранной валюты за национальную или
другие конвертируемые валюты. Валютная торговля осуществляется банками или на валютных биржах.
Поскольку лишь относительно небольшая часть валютной торговли осуществляется через валютную
биржу (валютная биржа есть не во всех странах), преобладает межбанковская торговля валютой.
Поэтому рассмотрим основные вопросы торговли валютой на примере межбанковской торговли. Банки,
которым предоставлено право на проведение валютных операций, называются уполномоченными,
ревизионными или валютными. Валютные операции – вид деятельности по купле-продаже, расчетам и
предоставлению в ссуду иностранной валюты.
В практике мировой торговли валютные операции, как выше указывалось, подразделяются на
наличные и срочные (на срок). Среди наличных операций наиболее распространены сделки "спот", т. е.
купля-продажа валюты на условиях ее поставки банками-контрагентами на второй рабочий день со дня
заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения.
Сделки в иностранной валюте начинают в Европе примерно в 9 ч утра, тактика на данный день
определяется руководителем отдела иностранной валюты не менее чем за 1 час до начала сделок. На
определение тактики влияют следующие факторы: ставки при закрытии банка (вечер предыдущего
дня); ставки при закрытии банков в Нью-Йорке и на Дальнем Востоке, так как из-за различий поясного
времени банки в Нью-Йорке работают еще несколько часов после закрытия европейских банков, а
новый день в финансовых центрах Дальнего Востока начинается раньше, чем в Европе; а также
факторы, влияющие на курсы валют (изменения в экономике, в процентных ставках, политические
факторы и т.д.). В течение всего дня банк должен стремиться покупать иностранную валюту при
наилучших курсах и вновь продавать ее, получая прибыль. Банк как покупает и продает валюту за свой
собственный счет, так и выполняет приказы своих клиентов.
Допустим, вчера при закрытии нашего банка курс составлял 1,8680/1,8690 долл. США/швейц. фр., а банк
Нью-Йорка закрылся с курсом 1,8670/1,8680. В течение ночи пришли сообщения о том, что инфляция в США,
по-видимому, ускоряется. Поэтому утром, когда банк А в Лондоне запрашивает наш курс, мы котируем